篇一：经济责任审计计划制定规定
经济责任审计管理制度
一、前言
随着现代企业经营活动的日益复杂和全球化程度的加深，企业的经济责任审计管理显得愈益重要。经济责任审计是指在企业经营活动中，对企业内部监控、风险管理、合规性以及规范经营等方面进行的一项外部监督工作，旨在确保企业经营活动的合法性和透明度，维护企业自身形象和声誉。该制度的实施有利于提高企业治理水平，促进投资者信任，推动企业可持续发展。
二、制度概述
1.制度目的本制度的目的是规范经济责任审计管理工作，增强企业内部监控和风险管理，确保企业的经营活动合法、合规、透明、公开，为企业可持续发展提供有力保障。
2.适用范围
本制度适用于企业内部进行经济责任审计管理的工作。
3.制度内容
（1）制定经济责任审计计划，明确审计对象和范围，并确保计划的公开和透明；
（2）制定审计程序和方法，确保审计的全面、准确和独立性；
（3）实施内部控制评价，发掘存在的问题并提出改进建议；
（4）对风险管理制度进行审计，评估风险控制效果；
（5）对企业的合规性进行审计，发现存在的违规行为并提出整改建议；
（6）对企业的财务报告进行审计，评估财务报告的真实性和完整性；
（7）对企业的可持续发展进行评估，评估企业的社会责任和环境保护水平；
（8）制定审计报告并反馈给企业领导层，确保报告的公开和透明。
三、制度实施
1.经济责任审计部门的组建
企业应该建立独立的经济责任审计部门，由专门的审计人员负责经济责任审计工作。部门应该制定详细的工作流程和程序，并明确部门的职责和权限。
2.经济责任审计计划的制定
审计部门应该根据企业的实际情况和风险特征，制定经济责任审计计划。计划的制定应该考虑到审计对象、范围、时间和资源的要求。审计计划应该在适当的时候进行修订，并及时向企业领导层和外部投资者公布。
3.经济责任审计程序和方法的制定
审计部门应该制定审计程序和方法，根据审计对象和审计范围，明确审计工作的程序和步骤。程序应该包括资料搜集、分析和评价、问题发现和整改建议等。方法应该包括财务审计、内部控制评价、合规审计和可持续发展评估等。在审计过程中应该注重信息的保密，确保审计的独立性和客观性。
四、制度评价
经济责任审计管理制度的评价应该包括对制度本身和制度的实施情况的评价。评价的指标应该包括制度的适用性、有效性、完整性和透明度等。评价结果应该及时向企业领导层和外部投资者公布，并对存在的问题进行整改和改进。随着企业经营活动的变化和法律法规的变化，制度应该及时更新和完善，以提高制度的针对性和适应性。
五、总结
经济责任审计管理制度的实施对于企业的可持续发展具有重要意义。企业应该不断完善和改进制度，提高企业治理水平，促进企业成长壮大。同时，企业应该重视制度的实施效果评价，及时发现和解决问题，以提高经济责任审计工作的质量和效果。
篇二：经济责任审计计划制定规定
经济责任审计规定实施细则范本
篇三：经济责任审计计划制定规定
集团经济责任审计规定
一、背景
为加强对集团企业经济责任履行情况的监督和审计，提高集团企业的经济效益和社会效益，促进国有资产的保值增值，维护国家和人民的利益，审计署制定了《集团经济责任审计规定》。
二、适用范围
本规定适用于在境内注册并从事经济活动的境内集团企业，以及境外集团企业在境内涉及国家利益、社会公共利益和消费者利益的经济活动。
三、审计内容
1.集团经济责任履行情况审计
审计署将对集团企业履行经济责任情况进行审计，其中包括：组织结构、决策程序、内部控制、资产管理、财务管理等方面。
2.集团涉税经济责任履行情况审计
审计署将对集团企业涉税经济责任履行情况进行审计，其中包括：税收筹划、避税、偷税、漏税、虚开发票等。
3.集团金融经济责任履行情况审计
审计署将对集团企业金融经济责任情况进行审计，其中包括：融资、投资、资本运作等。
4.集团环境与社会责任履行情况审计
审计署将对集团企业环境与社会责任履行情况进行审计，其中包括：环境污染、资源浪费、安全生产、劳动用工等。
5.其他审计
除上述审计内容外，审计署还将根据需要进行其他审计，如公共资源配置、政府采购等。
四、审计程序
1.审计计划
1/2审计署将制定审计计划，明确审计目标、范围、内容、方法、时限等，征求有关单位的意见，经审计署审核后实施。
2.审计准备
审计人员将对审计对象进行初步调查，熟悉审计对象的业务、财务和管理情况，以及相关法律、法规和政策。
3.现场审计
审计人员将对审计对象的财务和管理活动进行全面、深入的审计，并对发现的问题和隐患进行记录和分析，提出改进意见和建议。
4.出具审计报告
审计人员将根据审计结果撰写审计报告，内容包括审计过程、审计发现、审计结论和建议等，报审计署领导审查、签字，并报送有关单位。
五、责任
集团企业应按要求配合审计组开展工作，提供审计所需的原始资料、会计凭证、档案台账等，确保审计工作的真实性、客观性、全面性。
审计署将对集团企业经济责任履行情况进行严格监督和审计，发现问题将及时通报并提出整改建议，确保国家和人民的利益不受损失。
六、结论
《集团经济责任审计规定》的出台，将对规范集团企业的经济行为、提高集团企业的经济效益和社会效益、保护国家和人民的利益等方面产生积极的作用。集团企业应积极配合审计工作，加强内部管理，规范经济行为，增强社会责任感，推动集团企业健康发展。
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篇四：经济责任审计计划制定规定
经济责任审计管理制度
第一章
总则
第一条
目的与依据
本制度的目的是规范和加强企业的经济责任审计管理工作，确保企业的经济责任认真履行和监督管理的有效进行。本制度订立依据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规及公司的规章制度。
第二条
适用范围
本制度适用于本企业的各级管理岗位人员，对企业的经济责任进行审计的相关工作。
第二章
组织体系
第三条
审计委员会
企业设立审计委员会，由董事长和财务总监等构成，负责对企业的经济责任进行审计监督管理。
第四条
审计部门
企业设立审计部门，负责具体的经济责任审计工作，由资深审计师、财务人员构成。审计部门直接向审计委员会负责。
第五条
审计人员
审计人员应具备相关的审计专业知识和丰富的实践经验，经企业审计委员会批准任命后，依法行使相应的审计职权。
第三章
审计程序
第六条
审计计划
审计部门应依据企业经济责任的实际情况，订立年度审计计划，经审计委员会批准后执行。审计计划应包含审计的时间、范围、方式等。
第七条
审计通知
审计部门在开始审计工作前，应向相关责任人发出审计通知，明确审计的目的、范围、时间等，并依法取得相关文件和资料。
第八条
资料审查
审计部门在审计工作中，应认真审核企业的经济责任相关资料，包含财务报表、经营记录、合同协议等。如发现问题，应及时采取相应措施并记录。
第九条
实地检查
审计部门可以依据工作需要进行实地检查，对企业的经济责任情况进行实地核查，确保审计结果准确。
第十条
数据分析
审计部门应擅长运用现代审计技术和数据分析工具，对企业的经济责任进行全面深入的分析，确保审计结果科学可靠。
第十一条
审计报告
审计部门应依据审计工作的结果和发现，及时编写审计报告，认真说明企业的经济责任情况，并提出改进和整改的建议。
第十二条
报告追踪
审计部门应对审计报告的整改情况进行追踪，确保相关问题得到及时解决，并记录相关处理情况。
第四章
责任追究
第十三条
绩效考核
企业将对经济责任的履行情况作为绩效考核的紧要指标之一，对履行优秀者予以表扬，对未能履行或履行不到位者进行相应惩罚。
第十四条
追究责任
对经济责任未能认真履行、履行不到位的相关责任人员，企业应依法追究其相应的责任，并采取相应的矫正措施。
第五章
附则
第十五条
本制度的修订
本制度的修订应依据企业的实际情况和制度的实施情况，经审计委员会审定后进行。
第十六条
本制度解释权
本制度的解释权归企业审计委员会负责。
第十七条
本制度自颁布之日起施行。
以上为《经济责任审计管理制度》的内容，为确保企业的经济责任认真履行和监督管理的有效进行，各级管理岗位人员应严格遵守本制度的规定，确保企业的经济责任得到有效审计和监督。企业将依据审计工作的结果，及时采取相应措施进行改进和整改，确保企业的经济责任得到有效履行。
篇五：经济责任审计计划制定规定
经济责任审计规定实施细则
一、引言
经济责任审计是对领导干部在任职期间的经济责任进行评估和监督的重要手段。为了进一步规范和加强经济责任审计工作，制定了经济责任审计规定实施细则，旨在确保经济责任审计工作的科学性、公正性和有效性。本文将对经济责任审计规定实施细则进行全面分析。
二、审计标准和原则
1.审计标准
经济责任审计应按照国家有关法律法规和审计准则的要求进行，确保审计工作的合法性和规范性。同时，还应根据具体情况制定相关细则和操作规程，确保审计结果的准确性和可靠性。
2.审计原则
（1）独立性原则
经济责任审计机构应保持独立性，遵循独立、公正、客观的原则开展审计工作，确保审计结果不受外界干扰，维护审计的专业性和权威性。
（2）证据原则
经济责任审计应基于充分的证据进行，确保审计结果的可信度和可靠性。审计人员应严格遵守证据的获取、保存和使用规定，确保证据的真实性和完整性。
（3）问题导向原则
经济责任审计应明确审计的目标和重点，从重要问题入手，结合实际情况，全面、深入、细致地开展审计工作。审计人员应以解决问题为导向，提出切实可行的建议和措施。
三、经济责任审计的程序
经济责任审计一般分为三个阶段：准备阶段、实施阶段和报告阶段。每个阶段都有其独特的程序和要求。
1.准备阶段
（1）确定审计目标和范围：经济责任审计机构应根据任务要求和相关法规，明确审计的目标和范围，制定详细的工作计划。
（2）收集资料和准备工作底稿：审计人员应及时调集有关资料，并进行归档整理，准备工作底稿。
（3）组织人员和分工：经济责任审计机构应根据任务的复杂程度和工作量，合理组织审计人员，并明确各人员的职责和分工。
2.实施阶段
（1）核查和检查：审计人员应根据审计范围和目标，对有关事项进行全面核查和检查，发现问题并收集证据。
（2）经济责任追溯和计算：根据核查和检查的结果，审计人员应进行经济责任的追溯和计算，确保责任的界定准确。
（3）问题分析和评估：审计人员应对发现的问题进行分析和评估，确保问题的性质、影响和原因得到清楚界定。
3.报告阶段
（1）撰写审计报告：根据问题分析和评估的结果，审计人员应撰写审计报告，并注明审核意见和建议。
（2）报告审核和审批：经济责任审计机构应及时组织内部人员进行审查和审核，确保审计报告的准确性和合规性。
（3）报告发布和追踪：经济责任审计机构应及时发布审计报告，并对问题的整改和追踪进行监督和管理，确保问题得到有效解决。
四、经济责任审计的程序控制
为保证经济责任审计的程序科学合理，需要进行相应的程序控制。主要包括：
1.内部控制
经济责任审计机构应建立健全的内部控制制度，确保审计工作的规范性和有效性。包括审计工作的计划和组织、资料的管理和保存、案卷的核查和审批、报告的编制和发布等。
2.外部控制
经济责任审计机构应接受上级机构的监督和审核，确保审计工作的独立性和公正性。此外，还应接受社会公众的监督和评价，确保审计工作的透明度和权威性。
五、经济责任审计的执业道德
经济责任审计机构和审计人员应遵守相应的执业道德要求，确保审计工作的规范性和廉洁性。具体要求包括：
1.忠诚和保密
审计人员应忠诚于职业道德和职业职责，保持审计工作的保密性，不得泄露审计中获得的机密信息。
2.公正和客观
审计人员应坚持公正、客观的原则，不得受到利益的影响，提出真实、准确的审计结果和意见。
3.诚信和廉洁
审计人员应遵守廉洁从业规范，不得收受贿赂或利用职务之便谋取私利，保持诚信和廉洁的职业形象。
六、经济责任审计的效果评估
为了检验经济责任审计工作的有效性和可行性，需要进行相应的效果评估。主要包括：
1.评价效果
经济责任审计机构应根据工作成果和评价标准，对审计工作的效果进行评价，及时发现问题和改进不足之处。
2.反馈意见
经济责任审计机构应及时向审计对象反馈审计结果和意见，提出合理化建议，并要求审计对象制定整改计划。
3.监督跟踪
经济责任审计机构应对审计对象的整改计划进行跟踪和监督，确保问题的整改和落实。
七、经济责任审计的落地推进
为了确保经济责任审计工作的有效推进，需要采取一系列措施：
1.宣传推广
经济责任审计机构应加大对经济责任审计政策法规的宣传力度，提高社会公众对经济责任审计工作的认知度和关注度。
2.培训提升
经济责任审计机构应加强对审计人员的培训和提升，提高审计人员的专业水平和服务质量。
3.创新发展
经济责任审计机构应积极探索新的审计方法和手段，提高审计工作的科技含量和创新能力。
八、结语
经济责任审计规定实施细则的制定，为经济责任审计工作提供了科学的指导和规范。经济责任审计的目标在于评估和监督领导干部的经济责任，确保国家财政资金的安全和合理使用。只有在严格按照规定的程序和标准进行经济责任审计，才能保证审计工作的效果和公正性，真正发挥经济责任审计在风险防控和治理创新中的重要作用。
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