审计发现问题整改落实情况的报告（20篇）审计发现问题整改落实情况的报告 关于审计问题整改落实情况报告 关于审计问题整改落实情况的报告遂昌县审计局：20XX年10月28日至11月20日，县审计局派出审计组下面是小编为大家整理的审计发现问题整改落实情况的报告（20篇）,供大家参考。
篇一：审计发现问题整改落实情况的报告
关于审计问题整改落实情况报告
关于审计问题整改落实情况的报告遂昌县审计局：20XX年10月28日至11月20日，县审计局派出审计组对原土地和房屋征收工作办公室主任巫法源任期期间履行经济责任情况进展了审计。自收到《审计报告》后，征收指导中心主要指导对这次经济责任审计高度重视，立即组织相关人员对存在的问题再次进展自审，以积极的态度对问题逐一进展整改。现将整改落实情况汇报如下：一、对于重复领取加班伙食补助3000元的问题，我们及时通知相关人员，按规定退回重复领取的加班伙食补助，并组织学习《关于标准机关单位工作人员夜餐费开支管理的通知》（遂财行〔xx〕132号）文件精神，进一步加强单位内部审核，严格执行夜餐费开支管理规定。二、对于结余资金89.93万元未盘活的问题，已与县财政协商沟通，由我中心合理使用。三、对会计根底资料不完好的问题（xx、xx年发放xx年1—6月食堂饭卡，工会发放春节慰问品大米、食用油，发放清单未签字）作了全面整改，找到相关当事人补全发放清单上的签字，进一步标准会计根底工作，严格做好原始凭证审核。在积极整改的同时，认真自我反省，在以后的工作中加强以下几个方面工作：一、加强财务队伍建立。进一步加强单位财务队伍人员的相关培训，进步财务理论业务知识。二、加强财务管理。加强财务审核，确保外来原始凭证的真实性、合法性。
确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。三、加强单位内部管理制度。进一步完善单位内部各项管理制度，促进单位各项管理更加标准化。遂昌县土地和房屋征收工作指导中心202X年11月9日
篇二：审计发现问题整改落实情况的报告
关于审计问题整改落实情况的报告
遂昌县审计局：20__年10月28日至11月20日，县审计局派出审计组对原土地和房屋征收工作办公室主任巫法源任期期间履行经济责任情况进行了审计。自收到《审计报告》后，征收指导中心主要领导对这次经济责任审计高度重视，立即组织相关人员对存在的问题再次进行自审，以积极的态度对问题逐一进行整改。现将整改落实情况汇报如下：一、对于重复领取加班伙食补助3000元的问题，我们及时通知相关人员，按规定退回重复领取的加班伙食补助，并组织学习《关于规范机关单位工作人员夜餐费开支管理的通知》（遂财行〔20__〕132号）文件精神，进一步加强单位内部审核，严格执行夜餐费开支管理规定。二、对于结余资金89.93万元未盘活的问题，已与县财政协商沟通，由我中心合理使用。三、对会计基础资料不完整的问题（20__、20__年发放20__年1—6月食堂饭卡，工会发放春节慰问品大米、食用油，发放清单未签字）作了全面整改，找到相关当事人补全发放清单上的签字，进一步规范会计基础工作，严格做好原始凭证审核。在积极整改的同时，认真自我反省，在以后的工作中加强以下几个方面工作：
一、加强财务队伍建设。进一步加强单位财务队伍人员的相关培训，提高财务理论业务知识。
二、加强财务管理。加强财务审核，确保外来原始凭证的真实性、合法性。确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。
三、加强单位内部管理制度。进一步完善单位内部各项管理制度，促进单位各项管理更加规范化。
遂昌县土地和房屋征收工作指导中心2021年11月9日
篇三：审计发现问题整改落实情况的报告
审计发现问题整改落实情况的报告(通用5篇)
第一篇:审计发现问题整改落实情况的报告
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
第二篇:审计发现问题整改落实情况的报告
南皮县第一中学
关于审计发现问题的整改行动方案
在国家审计署对我县扶贫审计中，发现我校存在6名同学应享未享免学杂费共计9288.6元，我校领导对审计发现的问题高度重视，立即组织相关人员召开专项会议，对存在的问题如何整改制定出详细方案，内容如下：
第二、助学办进一步核实学生贫困档案，确认应享未享情况及金额明细，统计好该6名同学的账户信息，学生本人没有助学卡号的提供家长账户。
第四、针对存在的问题，相关责任人进一步学习资助相关程序和政策，集体学习《河北省建档立卡家庭经济困难学生资助管理暂行办法》、冀财教[2022]35号、冀财教〔2022〕154号、冀教财〔2022〕2号等文件。
第五、整改的同时，认真自我反省，吸取教训，提高思想素质和业务素质。业务上要进一步完善资助程序，杜绝应享未享类似的情况再次发生。
第六、做好资助宣传工作。针对出现的问题，通过致家长一封信形式，将建档立卡家庭经济困难学生资助政策告知学生和家长。校内通过发放宣传页，橱窗，班会等方式让每一位学生了解国家的资助政策。
第七、整改完成后由助学办做出整改情况报告。学生资助工作的对象是我县的贫困家庭学子，我们在工作上一定要做到细致入微，让政策的阳光温暖到每一个学生。2022年9月24日第三篇:审计发现问题整改落实情况的报告
篇四：审计发现问题整改落实情况的报告
审计发现问题整改报告怎么写四篇
【篇1】审计发现问题整改报告怎么写一、问题整改未触及责任主体的根本利益
很多文章里谈到审计发现问题整改难的首要原因是被审计单位重视不够。其实之所以重视不够，最底层的原因是问题整改未触及责任主体的根本利益。如果审计发现问题的整改效果作为干部考核的硬性指标，作为年终绩效的参考因素之一，这样责任主体一定会重视问题的整改。这就叫做“不见棺材不掉泪”、“不见兔子不撒鹰”。经济组织里，以利益导向来决定行动也在常理之中。二、问题整改主体责任意识不高
虽然说利益能够解决很多问题，但责任意识是一种文化，是一种素质，还是一种担当。责任意识不高有时候跟企业文化有关系，有时候跟制度执行有关系。当有制度不去执行而相安无事，久而久之也就没有了责任意识。三、问题整改的责任划分不清
有时候一个问题涉及两个以上的责任主体，如果整改责任划分不清，要么会造成各主体都不去管，要么造成多头管理反而产生纠纷。如果再加上主体责任意识不强，各方就会开始推诿，使问题始终得不到解决。问题整改责任的划分是由被审计单位来负责的，牵头部门需要有更高的权威性，或者有分管领导督导。四、问题整改的要求与实际有差距
有时候，或者是个别时候，被审计单位也想把问题整改掉，但是条件不允许啊。例如，审计部门查出被审计单位未遵循岗位牵制原则，存在不相容岗位由一人担任的情况，而实际情况是，由于上级人力部门下达的人力编制有限或人力成本有限，不相容岗位只能有一个人来负责。这种情况就不能要求被审计单位限期分设两个岗位，而是要通过其他形式来实施控制了。五、问题整改未建立长效机制
不是所有的审计发现问题都能在短时间完成整改，有的问题可能要持续一年以上。问题整改长效机制是建立在从发现问题到审计报告反馈再到整改通知再到整改验收以及后续审计的闭环管理流程基础上。有的审计部门只对上年审计发现问题进行整改追踪，而对以往年度的发现问题整改追踪有所松懈。有的审计部门建立了整改台账销号办法，是可以借鉴的好的经验。
【篇2】审计发现问题整改报告怎么写关于对财务审计中发现问题的整改报告县审计局：2022年1月9日起，贵局对我单位xx东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了xxx同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。【篇3】审计发现问题整改报告怎么写
新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告《贵港市XX区20xx年新型农村合作医疗基金审计报告》（覃审报〔20xx〕4号）文件下达后，我局高度重视审计发现的问题，积极采纳审计意见和建议，及时召开会议，成立整改工作小组，制订审计整改方案，下发整改通知书，部署审计整改工作。现将审计整改工作报告如下。一、及时召开会议，落实整改工作审计报告送达后，我局立即召开局党组会议，针对审计报告中指出的存在问题，逐项进行分析，列出整改清单，明确整改内容、整改时限、整改责任人。7月10日上午，我局还召开了审计整改工作会议，区财政局、卫计局、民政局分管和辖区定点医疗机构主要负责人参加了会议。会议通报了区审计局的审计报告，区卫计局、财政局对整改工作做了明确要求。会议强调，对审计报告中所提到的七大存在问题，各有关单位、各定点医疗机构要列出整改清单，做好整改台帐。对出现有违规收取费用的单位，务必于20xx年8月20日前清退完毕。各定点医疗机构要进一步做好整改工作，在8月20日前将整改情况书面报送区人社局。目前，各定点医疗机构严格按照会议部署的要求整改落实到位。二、存在问题落实整改情况（一）关于医保改革措施推进中存在问题的整改一是对存在有“重复收费、自立诊疗项目收费”的XX区人民医院、一九一医院、清山医院发出限期整改通知书，要求在规定时限内将多收款项31.6万元退还新农合基金专户。截止8月20日，我区定点医疗机构累计退还不合理收费280133.88元。由于一九一医院是辖区外医院，虽然我局已送达整改函，多次催促办理，但目前该医院仍没有退回多收的40000元。二是积极与卫计部门沟通协调，建议主管部门要进一步医疗机构管理，医疗行为，做到合理检查合理用药合理治疗，杜绝乱收费现象。（二）关于重复参保、系统不完善问题的整改
我区出现有人员重复参保的原因主要是：一是根据新农合政策要求，新农合参合以户为单位一次性缴纳；而城镇医保对象主要是在校生，所以出现了在校学生既参加新农合，又参加城镇医保现象。二是信息不互通、不共享。新农合的系统和城镇医保系统独立分开，不共享，不能识别重复参保人员。三是新农合与城镇居民医保分别由卫计、人社部门承担业务，管理上不统一，造成重复参保。
根据《XX区人民政府办公室关于印发XX区整合城乡居民基本医疗保险制度实施方案的通知》文件要求，今年初，我区基本完成了新农合和城镇基本医疗保险整合，城乡居民参保再没有出现重复参保现象。7月1日，新农合信息系统和城镇居民基本医疗保险系统合并，医保信息达到互通、共享。信息管理人员对合并之后的管理信息系统进行核查，发现问题及时整改，杜绝社保基金流失。三、下一步工作打算
一是加快推进城乡居民医疗保险整合工作。我局严格落实20xx年7月1日起执行统一的广西城乡居民基本医疗保险相关政策，按照“八统一”的标准，标准规范运作，不断提高服务效能，保证基金运行安全和制度平稳整合。
二是创新经办管理。建立健全管理运行机制，改进服务手段和管理办法，优化经办流程，提高管理效率和服务水平，完善经办机构内外部监督制约机制，加强业务培训和绩效考核。
三是加强医疗服务监管。贯彻落实城乡居民医保服务监管办法，加强对定点医疗机构和参保人员的监督管理，充分运用协议管理，严肃查处违法违规医疗服务行为，促进合理诊疗、合理用药，维护参保人员合法权益。
四是加快信息系统升级改造。按照“标准统一、资源共享、数据集中、服务延伸”的要求，加快整合现有信息系统升级改造，实现系统互通，进一步提高工作效率。
五是全力抓好基金安全运行。充分发挥基本医保的性作用，利用计算机系统有效筛查疑似重复参保、重复领取待遇人员。强化监控功能，变事后纠错处罚为事前警示预警、事中审核监控，有效减少违规行为发生，保障医疗保险基金安全。
【篇4】审计发现问题整改报告怎么写：XXX审计发现问题整改方案（模板）根据XXX审计的通知要求，XXX分公司/项目高度重视审计发现问题整改工作，组织会议对审计发现问题进行认真梳理，结合审计建议制定如下审计发现问题整改方案：一、审计整改工作机构/人员整改工作小组组长/负责人：小组组员/具体部门及人员：
篇五：审计发现问题整改落实情况的报告
审计发现问题整改报告怎么写四篇
【篇1】审计发现问题整改报告怎么写
一、问题整改未触及责任主体的根本利益
很多文章里谈到审计发现问题整改难的首要原因是被审计单位重视不够。其实之所以重视不够，最底层的原因是问题整改未触及责任主体的根本利益。如果审计发现问题的整改效果作为干部考核的硬性指标，作为年终绩效的参考因素之一，这样责任主体一定会重视问题的整改。这就叫做“不见棺材不掉泪〞、“不见兔子不撒鹰〞。经济组织里，以利益导向来决定行动也在常理之中。
二、问题整改主体责任意识不高
虽然说利益能够解决很多问题，但责任意识是一种文化，是一种素质，还是一种担当。责任意识不高有时候跟企业文化有关系，有时候跟制度执行有关系。当有制度不去执行而相安无事，久而久之也就没有了责任意识。
三、问题整改的责任划分不清
有时候一个问题涉及两个以上的责任主体，如果整改责任划分不清，要么会造成各主体都不去管，要么造成多头管理反而产生纠纷。如果再加上主体责任意识不强，各方就会开始推诿，使问题始终得不到解决。问题整改责任的划分是由被审计单位来负责的，牵头部门需要有更高的权威性，或者有分管领导督导。
四、问题整改的要求与实际有差距
有时候，或者是个别时候，被审计单位也想把问题整改掉，但是条件不允许啊。例如，审计部门查出被审计单位未遵循岗位牵制原那么，存在
不相容岗位由一人担任的情况，而实际情况是，由于上级人力部门下达的人力编制有限或人力本钱有限，不相容岗位只能有一个人来负责。这种情况就不能要求被审计单位限期分设两个岗位，而是要通过其他形式来实施控制了。
五、问题整改未建立长效机制
不是所有的审计发现问题都能在短时间完成整改，有的问题可能要持续一年以上。问题整改长效机制是建立在从发现问题到审计报告反应再到整改通知再到整改验收以及后续审计的闭环管理流程根底上。有的审计部门只对上年审计发现问题进行整改追踪，而对以往年度的发现问题整改追踪有所松懈。有的审计部门建立了整改台账销号方法，是可以借鉴的好的经验。
【篇2】审计发现问题整改报告怎么写
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年1月9日起，贵局对我单位某某东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了某某某同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对
不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
【篇3】审计发现问题整改报告怎么写
新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告
新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告
《贵港市某某区20某某年新型农村合作医疗基金审计报告》〔覃审报〔20某某〕4号〕文件下达后，我局高度重视审计发现的问题，积极采纳审计意见和建议，及时召开专题会议，成立整改工作小组，制订审计整改方案，下发整改通知书，部署审计整改工作。现将审计整改工作报告如下。
一、及时召开专题会议，落实整改工作
审计报告送达后，我局立即召开局党组会议，针对审计报告中指出的存在问题，逐项进行分析，列出整改清单，明确整改内容、整改时限、整
改责任人。7月10日上午，我局还召开了审计整改工作会议，区财政局、卫计局、民政局分管领导和辖区定点医疗机构主要负责人参加了会议。会议通报了区审计局的审计报告，区卫计局、财政局对整改工作做了明确要求。会议强调，对审计报告中所提到的七大存在问题，各有关单位、各定点医疗机构要列出整改清单，做好整改台帐。对出现有违规收取费用的单位，务必于20某某年8月20日前清退完毕。各定点医疗机构要进一步做好整改工作，在8月20日前将整改情况书面报送区人社局。目前，各定点医疗机构严格按照会议部署的要求整改落实到位。
二、存在问题落实整改情况
〔一〕关于医保改革措施推进中存在问题的整改
一是对存在有“重复收费、自立诊疗工程收费〞的某某区人民医院、一九一医院、清山医院发出限期整改通知书，要求在规定时限内将多收款项31.6万元退还新农合基金专户。截止8月20日，我区定点医疗机构累计退还不合理收费280133.88元。由于一九一医院是辖区外医院，虽然我局已送达整改函，屡次催促办理，但目前该医院仍没有退回多收的40000元。
二是积极与卫计部门沟通协调，建议主管部门要进一步标准医疗机构管理，标准医疗行为，做到合理检查合理用药合理治疗，杜绝乱收费现象。
〔二〕关于重复参保、系统不完善问题的整改
我区出现有人员重复参保的原因主要是：一是根据新农合政策要求，新农合参合以户为单位一次性缴纳；而城镇医保对象主要是在校生，所以出现了在校学生既参加新农合，又参加城镇医保现象。二是信息不互通、不共享。新农合的系统和城镇医保系统独立分开，不共享，不能识别重复
参保人员。三是新农合与城镇居民医保分别由卫计、人社部门承当业务，管理上不统一，造成重复参保。
根据《某某区人民政府办公室关于印发某某区整合城乡居民根本医疗保险制度实施方案的通知》文件要求，今年初，我区根本完成了新农合和城镇根本医疗保险整合工作，城乡居民参保工作再没有出现重复参保现象。7月1日，新农合信息系统和城镇居民根本医疗保险系统合并，医保信息到达互通、共享。信息管理人员对合并之后的管理信息系统进行核查，发现问题及时整改，杜绝社保基金流失。
篇六：审计发现问题整改落实情况的报告
审计整改情况报告
山亭区人民政府：自收到山亭区审计局对我镇《__同志任__镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改。一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存
款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
织梦内容管理系统在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠
农政策执行不走样。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算
外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计整改情况报告（二）主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第__会议报告2022年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工
作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
二、审计整改落实情况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。2022年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2022年相关支出与部门预算同步向人大汇报。（四）关于国库集中支付指标结余挂账__.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2022年部门预算时，将2022年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理
部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
三、下一步的工作措施（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2022年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步
淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从2022年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》（郴财办〔20__〕12
号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议
得以落实，发现的问题得以整改。以上报告，请予审议。审计整改情况报告（三）阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计
报告》悉（平审责报[20__]3号），我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：
一、切实加强四公经费管理2022年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，2022年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。二、切实做好往来款项清理工作（二）当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下其他应收款A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借：其他应收款-县水土保持监督所__元贷：银行存款__元（2022年2月28日暂借办公费）
借：其他应收款-县水土保持监督所__元县水保所帐套原会计分录借：银行存款__元（2022年2月28日暂借办公费）贷：上级补助收入__元（2022年3月份会计分录有误）借：银行存款__元（2022年1月份暂借款）贷：其他应付款-县水利局__元B、内转调帐后会计分录借：其他应付款-水保所-县水利局__元贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所__元借：事业结余-基本结余__元贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所__元3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元（预付审计费），其中挂帐时间2022年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元；贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。其他应付款A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借：银行存款__元（2022年8月6日大队汇入暂存款）贷：其他应付款-县水政监察大队__元
借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队__元贷：银行存款__元（2022年8月9日退回暂存款）借：银行存款__元（2022年8月11日大队汇入购车款）贷：其他收入-其他__元县水政监察大队原会计分录借：其他应收款-县水利局__元贷：银行存款__元（2022年8月6日汇出暂存款）借：银行存款__元（2022年8月9日收回暂存款）贷：其他应收款-县水利局__元借：其他应收款-县水利局__元贷：银行存款__元（2022年8月11日汇出购车款）B、内转调帐后会计分录借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队__元贷：其他应收款-水政大队-县水利局__元借：事业结余-基本结余__元贷：其他应收款-水政大队-县水利局__元2、单位应付款有工程结算多余款__元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段__.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。
三、加强人事管理县水利局人员超编是历史遗留问题，2022年以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至2022年底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责任的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。
篇七：审计发现问题整改落实情况的报告
审计发现问题及整改措施的报告
篇一：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情
况的报告2021-12-12——2021年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议
上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：2021年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2021年度市级预算
执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
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市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况（一）本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2021年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购
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预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。
3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况市财政局已于2021年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2021年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。（二）部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2021年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。市财政局从2021年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2021年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入
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102.19万元的问题，已于2021年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2021年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。
市科技局已于2021年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。
3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和2021年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。
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市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2021年12月收回。
市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2021年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。
（三）税收征管方面1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。余下未入库的21.08万元，将于2021年4月前征缴入库。2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况截至目前底为止，2021年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2021年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2021年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。（四）科技三项费用管理使用方面1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况
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市科技局2021年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2021年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。
2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况截至2021年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况2021年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2021年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至2021年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理
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意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。
（五）政府投资建设项目方面1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2021年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2021年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2021年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2021年11月全部整改收回。
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3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。
市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2021年2月收回。
沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。
4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2021年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2021年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。（六）四个远城区财政运行状况调查方面1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空
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列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。
2.虚列财政支出的纠正情况黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在2021年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。蔡甸区2021年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保预算的严肃性。
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（七）国有企业改制方面市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2021年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2021年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2021年3月经职代会同意签订了转让协议。2021年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2021年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。
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武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2021年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。
3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于2021年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2021年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。
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（八）其他部门财务收支方面1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告10p篇三：部门审计整改情况报告篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计
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报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。
三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。
审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告
上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组
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审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整
改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真
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正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。
一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况
1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。
2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。
（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2021年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况
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1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。
2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2021年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2021年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2021年度预算编报范围。市卫
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生计生委已要求市卫监所自2021年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。
2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。
3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告审计局整改情况报告
在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。
一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找
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与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，
二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。
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（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。
三、存在这些问题的原因分析（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法
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纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不
断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报
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送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。
三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员
工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、
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篇八：审计发现问题整改落实情况的报告
审计局审计查出问题整改情况的报告范文
一、整改工作组织实施情况xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市审计局分别对我局xxxx年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告〔审计整改函〕。针对市审计局的审计反响意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。〔一〕加强领导，提高认识收到审计反响意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。〔二〕强化措施，落实整改针对审计反响意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的xx个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。屡次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。〔三〕建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，稳固好、坚持好整改成果，确保实现"审计一点、标准一片";。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，标准各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正表达审计整改效果。二、审计查出问题的整改情况截至目前，审计查出问题xx个，已完成整改xx个，正在整改x个，整改率xx.xx%。通过上交财政、归复原资金渠道、调账、统筹盘活等方式，整改问题金额xxx.xx万元，印发相关文件x件，完善相关规章制度x项，具体情况如下：〔一〕关于普惠性稳岗返还补贴政策未覆盖到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是加大普惠性稳岗返还补贴政策宣传力度，通过联系、发放宣传资料、稳岗补贴办事指南、微信公众号、网络、业务经办窗口等线上线下相结合的方式进行广泛宣传和解读，全市各级就业促进小分队主动深入企业送政策，让所有参保企业知晓政策，积极参与；二是建立工作群，开通咨询，为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前，符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率到达xx.x%，提高xx.x%。〔二〕关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月xx日，向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已于x月xx日将x.xx万元退回财政专户〔三〕关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是x月x日印发?xx市农民工返乡下乡创业补贴实施细那么?等的通知；二是统一全市的经办操作流程；三是全面贯彻落实补贴工作。〔四〕关于大学生创业工程资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区〔孵化基地〕，提高入孵工程筛选门槛，优化园区工程申领补贴相关工作流程；二是x月上旬，组织专家进园区开展大学生创业工程评估与指导，加强对入孵工程的创业指导和后续跟踪效劳工作，提高资金使用绩效；三是组织我市创业大学生参加全省第十一届"我能飞";大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高工程存活率和创业成功率。〔五〕关于职业培训方案针对性不强的问题此项已完成整改。具体措施：一是x月xx日印发?关于加强全市职业技能培训工作的通知?，要求加大急
需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县〔市、区〕开展职业培训工种的分布情况，加大对各县〔市、区〕工作的指导力度。〔六〕关于职业培训监管不到位，将不符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金xx.x万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知书，催促xx市建工职业培训学校，已于x月xx日前，将不符合培训条件xx人的补助资金xx.x万元，退回财政专户；二是取消了xx市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。〔七〕关于职业培训资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县〔市、区〕、乡〔镇〕工作联动，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；二是针对课程设置与培训人员文化素质情况，认真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。x月xx日印发?关于加强全市职业技能培训工作的通知?开展"订单式职业培训";，提供培训就业一条龙效劳。制定后续跟踪效劳制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。〔八〕关于向不符合条件人员发放就业创业补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月xx日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。x月x日，用人单位已将人员辞退，并将补贴资金x.xx万元退回财政专户。〔九〕关于多发放社会保险补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月x日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。x月x日至x月xx日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金x.xx万元退回财政专户。〔十〕关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是按要求于x月xx日将"向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴x.xx万元";进行了清退，退回财政专户；二是今年将严格按照?中央和省级就业创业补助资金管理方法?进行人员身份的审核，充分利用xx省就业管理Vx.x系统进行甄别。〔十一〕关于超范围列支差旅费x.xx万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是及时协调xx职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，xx职业技术学院已于x月x日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。〔十二〕关于就业创业效劳信息化推广运用滞后的问题此项已完成整改。具体措施：xxxx年xx月收到了市财政局的资金批复文件，赓即启动了Vx.x设备招标和系统使用业务培训工作，分别于xx月xx日至xx日和xx月x日连续举办Vx.x系统培训班x期，参会xxx多人，做到业务培训全覆盖，确保了xxVx.x信息系统如期上线运行。先后屡次组织召开Vx.x工作推进会和到省厅汇报Vx.x工程推进情况。今年x月xx日，省人社厅副厅长王勇莅临xx，专题听取xxVx.x工作开展情况汇报，对xx推广应用Vx.x信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前，全市xxxx个就业效劳机构入驻Vx.x信息系统，微信实名认证xxxxx人，业务办理总量xxxxxxx件。业务办理少交证xxxxx件、少盖章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。〔十三〕关于预算级次管理不标准的问题此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县〔市、区〕采用报账制方式使用该笔专项资金。〔十四〕关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施：编制决算时按照市财政局统一口径将离休费x.xx万元、退休费x.xx
篇九：审计发现问题整改落实情况的报告
审计查出问题的处理和整改情况的报告
202__年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了202__年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会
次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况（一）本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制202__年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况
市财政局已于202__年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店202__年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好202__年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
市财政局从202__年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。
2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于202__年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于202__年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于202__年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。市科技局已于202__年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委
托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。
另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。
市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和202__年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。
篇十：审计发现问题整改落实情况的报告
审计局审计查出问题整改情况的报告范文
审计局审计查出问题整改情况的报告一、整改工作组织实施情况某某某某年某月某某日至某月某某日、某月某某日至某月某某日，某某市审计局分别对我局某某某某年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告（审计整改函）。针对市审计局的审计反馈意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加强领导，提高认识收到审计反馈意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。
（二）强化措施，落实整改针对审计反馈意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的某某个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
（三）建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固好、坚持好整改成果，确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正体现审计整改效果。
（二）关于不符合条件企业享受稳岗返还补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某某日，向不符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已于某月某某日将某.某某万元退回财政专户（三）关于返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是某月某日印发《某某市农民工返乡下乡创业补贴实施细则》等的通知；二是统一全市的经办操作流程；三是全面贯彻落实补贴工作。
（四）关于大学生创业项目资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区（孵化基地），提高入孵项目筛选门槛，优化园区项目申领补贴相关工作流程；二是某月上旬，组织专家进园区开展大学生创业项目评估与指导，加强对入孵项目的创业指导和后续跟踪服务工作，提高资金使用绩效；三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。
（五）关于职业培训计划针对性不强的问题此项已完成整改。具体措施：一是某月某某日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》，要求加大急需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县（市、区）开展职业培训工种的分布情况，加大对各县（市、区）工作的指导力度。
（六）关于职业培训监管不到位，将不符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金某某.某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知书，督促某某市建工职业培训学校，已于某月某某日前，将不符合培训条件某某人的补助资金某某.某万元，退回财政专户；二是取消
了某某市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。
（七）关于职业培训资金使用绩效不高的问题此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县（市、区）、乡（镇）工作联动，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；二是针对课程设置与培训人员文化素质情况，认真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。某月某某日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”，提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。
（八）关于向不符合条件人员发放就业创业补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某某日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。某月某日，用人单位已将人员辞退，并将补贴资金某.某某万元退回财政专户。
（九）关于多发放社会保险补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：某月某日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。某月某日至某月某某日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金某.某某万元退回财政专户。
（十）关于向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是按要求于某月某某日将“向不符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴某.某某万元”进行了清退，退回财政专户；二是今年将严格按照《中央和省级
就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核，充分利用某某省就业管理V某.某系统进行甄别。
（十一）关于超范围列支差旅费某.某某万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是及时协调某某职业技术学院对在第七届农民工技能大赛专项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，某某职业技术学院已于某月某日对在专项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。
（十三）关于预算级次管理不规范的问题此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县（市、区）采用报账制方式使用该笔专项资金。
（十四）关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施：编制决算时按照市财政局统一口径将离休费某.某某万元、退休费某.某某万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题，在今年办理决算时，尽量避免该问题的发生。
（十五）关于未及时上缴财政收入的问题此项已完成整改。具体措施：我局已于某某某某年某月某某日将该笔资金某.某某万元上缴国库，并及时对相关人员进行了批评教育，以后将加强督促，及时将非税收入缴库，杜绝类似问题再次发生。
（十六）关于预拨下年支出列报当年费用的问题此项已完成整改。具体措施：今年我局一直按月据实缴纳公积金，不存在挂账的情况，多余的公积金指标清收回市财政局，以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中，将进一步加强财务管理，严格执行公积金管理相关规定。
（十七）关于未如实反映租车费用的问题此项已完成整改。具体措施：在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。
（十八）关于用加油充值卡购买香烟的问题此项已完成整改。具体措施：相关驾驶员已将某.某某万元进行清退，室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理，杜绝类似问题的发生。
（十九）关于对单位的资产管理有待加强的问题此项已完成整改。具体措施：我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点，待正式报告出来后，将按相关规定对资产进行报废处理，盘活闲置资产。
（二十）关于大额支付现金的问题此项已完成整改。具体措施：对相关人员进行了谈话教育，重新修订完善《公务卡管理办法》，在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的中，我局将严格执行公务卡管理相关规定，按照《公务卡强制结算目录》要求，除特殊情况外，一律采用公务卡或银行转账进行结算。
（二十一）关于往来款未及时清理的问题此项已完成整改。具体措施：我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理，向相关单位发出通知书、询证函某份，收到回函某份。往来款项清理情况经第某某次局长办公会通过，并形成《某某市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》（内人社〔某某某某〕某某某号）已上报向市政府，清理的应收应付款项金额共计某某某.某某万元。
（二十二）关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题此项已完成整改。具体措施：将按照省、市相关文件要求，在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种，拟定培训方案，开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度，由农
民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核，方可开班和资金拨付。
下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度，对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员，函告领取人员参保单位，协助退回违规领取的失业金和医疗保险。
（二）失业保险方面。一是强化内控制度建设。对失业保险待遇核准入口、出口等重点业务环节认真查找漏洞，对风险防控点进行密切监测，使失业保险业务风险得到有效防控；二是强化信息数据比对。充分运用全国社会保障信息比对查询系统、某某省人力资源和社会保障平台等信息系统，通过比对参保缴费信息，验证失业人员是否重新就业、是否领取基本养老保险待遇等相关信息，核定是否符合享受失业保险待遇；三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程，严格执行《某某省失业保险条例》，强化授权管理，建立健全信息共享核查机制，严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制，以制度和纪律约束基金管理风险隐患。
（三）创业带动方面。一是积极筹备各项活动，申请参加各类创业指导活动，更好地帮助创业者了解当前就业创业形势，熟悉就业创业扶持政策，提升企业经营能力，优化商业发展模式；二是组织开展相关培训，组织我市创业大学生参加各种提升培训，帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。
（五）规范培训方面。按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求，强化劳务品牌培训，进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定，对事前、事中、事后全过程进行严格监管。
（六）财务管理方面。一是加强财务人员业务素质培养及对各类财务的学习，提高自身的综合业务能力；二是加强对单位职工的财经法规意识及财务制度的宣传，使每个职工在经办具体公务活动时都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，规范公务活动；三是严格执行中央八项规定、省委省政府和市委市政府十项规定精神，严肃财经纪律，完善监管机制，增强制度可操作性；四是严格遵守各项制度，严格财务报销票据审核、审批制度，严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度，重点加强对“三公经费”的规范管理，严控“三公经费”的支出。
篇十一：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 审计发现问题整改情况报告范文(通用6篇)审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年1月9日起，贵局对我单位xx东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了xxx同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
南皮县第一中学
关于审计发现问题的整改行动方案
在国家审计署对我县扶贫审计中，发现我校存在6名同学应享未享免学杂费共计9288.6元，我校领导对审计发现的问题高度重视，立即组织相关人员召开专项会议，对存在的问题如何整改制定出详细方案，内容如下：
第二、助学办进一步核实学生贫困档案，确认应享未享情况及金额明细，统计好该6名同学的账户信息，学生本人没有助学卡号的提供家长账户。
第四、针对存在的问题，相关责任人进一步学习资助相关程序和政策，集体学习《河北省建档立卡家庭经济困难学生资助管理暂行办法》、冀财教[2022]35号、冀财教〔2022〕154号、冀教财〔2022〕2号等文件。
第五、整改的同时，认真自我反省，吸取教训，提高思想素质和业务素质。业务上要进一步完善资助程序，杜绝应享未享类似的情况再次发生。
第六、做好资助宣传工作。针对出现的问题，通过致家长一封信形式，将建档立卡家庭经济困难学生资助政策告知学生和家长。校内通过发放宣传页，橱窗，班会等方式让每一位学生了解国家的资助政策。
第七、整改完成后由助学办做出整改情况报告。
学生资助工作的对象是我县的贫困家庭学子，我们在工作上一定要做到细致入微，让政策的阳光温暖到每一个学生。
2022年9月24日竭诚为您提供优质文档/双击可除审计发现问题核查整改报告一、在实际审计工作中经常发现的问题以及对这些问题的定性和处理处罚依据。要结合当前中央关于开展建筑领域突出问题专项治理工作的意见的要求，重点关注以下问题：（一）财务收支中的问题1、未按规定缴纳印花税等税金XX万元。2、未按项目单独建账、单独核算。3、违规用“其他应收款”列收列支。4、违反规定出借资金XX万元，并导致损失XX万元。5、挤占挪用项目资金XX万元。6、无计量清单（或无依据）支付工程款XX万元。7、违规预付工程款XX万元。8、违规支付工程款XX万元（或工程款支付手续不合规，支付合同工程外的款项）。9、未按规定足额预留工程保留金XX万元（如15－20%审计准备金）。10、未按规定取得工程发票（或发票不符合要求），涉及金额XX万元，导致偷税XX万元。11、罚款XX万元未冲减成本，长期挂账，其中XX万元发放奖金等。
12、建设单位管理费超概算XX万元。13、未经有关部门批准擅自收费XX万元（如标书等）。14、购买设备XX万元未进行政府采购。16、虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金。17、工程未进行验收就返还保函XX万元。（二）工程造价中的问题18、多计工程造价XX万元。19、多付勘察设计费XX万元。20、多计项目监理费XX万元。（三）工程质量中的问题21、项目质量未达到合同约定的标准。22、项目质量不合格，造成损失XX万元。23、部分质量不合格，未进行返工补救。（三）工程管理中的问题24、建设项目未进行开工前审计。25、未进行招标投标合同金额XX万元。购置设备未进行政府采购。26、未按规定进行评标、定标，使得不应中标单位中标。27、低价中标后，违反规定，随意变更单价，或追加工作量。28、施工单位现场人员（施工、监理）与投标书中的人员不符。
29、未按规定进行交竣工验收。30、交竣工验收后，现场纠正补做的问题没有完成。31、擅自变更设计，或上级未及时批复设计变更，影响工程造价的审核。33、违规委托无资质的设计、监理单位。34、未经批准擅自变更建设计划（扩大投资超概算、改变项目）39、无资质施工队挂靠施工单位承揽工程（转包）40、不严格履行合同，且肢解工程进行分包XX万元。41、少交、未交各类保证金、保函XX万元。或收取空头支票作为保证金。42、违反规定提前退还施工单位履约保函和履约保证金。43、对中介机构的审计报告进行核查。44、征地中违反土地法规的问题。45、工程项目违反环境法规的问题。二、《财政违法行为处罚处分条例》有关处罚处分的规定１．对私设“小金库”和公款私存的问题，可按下列条款处罚处分。第十七条单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其
他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。
２．对擅自处置罚没财物或赃款赃物、未按规定将政府性基金纳入预算管理，未及时缴入国库、未将非税收入按规定缴入国库、公安税侦和税务机关未将涉税罚没收入按规定缴入国库、未将应当上缴的国有资产收益缴入国库、国有土地使用收入未按规定缴入国库、违规退库、占用、挪用预算收入或者将预算收入存入过渡性账户、混淆级次，挤占截留预算资金、执收、执罚单位坐支行政性收费或罚没收入和行政事业单位坐收坐支预算外收入的问题，可按下列条款处分。
三、财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,收缴应当上缴的财政收入,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分
３．对擅自减免非税预算收入、将预算内收入转为预算外或将本年度收入转为下年度收入和未按规定缴纳新增建设用地土地有偿使用费的问题，可按第三条处分。
４．对编制预算时，隐瞒、少列预算收入、超越权限调整预算、虚列预算支出和未经批准预算科目之间相互调剂使用的问题，可按第七条处分。
５．对财政部门无预算、超预算拨款、经批复的预算支出未及时拨付给用款单位，国库代理银行延解、占压税款，可按第五条处分。
６．对用款单位违规使用预算资金；虚报、冒领，骗取国家财政拨款或补贴；挤占、挪用或置换国债专项资金；违规出借财政资金（包括土地
出让金等专项资金）；行政事业单位用公款违规为职工购买商业保险；行政单位支出超范围、超标准；事业单位支出超范围、超标准（除第六条加第十五条）；挤占、挪用、违规使用事业费和专项资金，可按第六条和第十五条处分。
７．行政事业单位违规处置国有资产；行政事业单位未按规定办理国有资产产权登记；事业单位对外投资不合规；将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。可按第八条处分。
８．企业和个人隐瞒收入；建设单位未按规定缴纳劳保基金。可按第十三条处分。
９．国家建设项目超计划、超标准、超规模；违反建设程序越权审批，搞“三边工程”（边勘察审批、边设计、边施工）；挤占建设项目成本，虚列建设项目支出；挪用国家建设资金；向建设项目乱收费、乱摊派、乱罚款；未及时转交付使用财产；勘察设计单位超标准收费；施工单位多计工程价款。可按第九条处分。
四、《中国共产党纪律处分条例》有关中共党员违反财经法规的处理规定
1、非法占有财物和报销费用(第七十二条)
2、占用公物超过六个月(第七十三条)
3、挥霍浪费公共财产(第七十八条)
4、贪污财物(第八十三条)
5、行贿(包括回扣、手续费等)(第九十三条)
6、挪用公款(第九十四条)
7、非法占有财物(第九十八条)8、挪用单位资金(第九十九条)9、挪用财政和专项等资金(第一百条)10、违规经商办企业(第一百零五条)11、应缴未缴税款(第一百零七条)12、违反增值税等发票管理的规定(第一百零八条)13、隐瞒、截留、坐支、私分财政收入(第一百一十三条)14、骗取国家财政拨款、退税款或者补贴(第一百一十四条)15、不按照预算或者用款计划拨国家财政经费、资金(第一百一十五条)16、个人借用公款超过六个月不还(第一百一十六条)17、公款私存(第一百一十七条)18、因公接受礼品不上交(第一百一十八条)19、擅自开设银行账户(第一百一十九条)20、违规处理查封等物品(第一百二十条)21、违规提供担保(第一百二十一条)22、国有资产流失(第一百二十二条)23、违反“收支两条线”、国库集中收付和资产管理规定：第一百二十三条
24、违反政府采购和招投标法(第一百二十四条)25、财务收支与管理中违反会计法规(第一百二十五条)26、财经方面其他违纪违法行为(第一百二十六条)27、公务人员失职、渎职行为(第一百二十七条)28、企业人员失职、渎职行为(第一百二十八条)29、立项和严重事故中的失职、渎职行为(第一百三十一条)30、乱收费、乱摊派(第一百三十五条)五、审计处理处罚的规定(一)对单位的处理处罚：1、收缴应当收缴的资金；2、罚款；3、要求限期自行纠正；4、移送工商、税务、银行、财政、计委（物价）等部门进一步查处；5、在一定范围内给予通报。(二)对个人的处理处罚：1、收缴应当缴纳的资金；2、罚款；3、建议单位或上级部门追究党政责任；4、移送本单位或上级部门的纪检部门作进一步的查处；
5、移送司法机关查处。
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
主任、各位副主任，各位委员：受县政府委托，现将XX年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。
一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况
关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《XX县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，XX年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。
年，县XX关于社保基金预算编制不够完整问题。
财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《XX县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的XX年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2022年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题
1.少计部分一般公共预算收入问题。XX年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金11752万元、农田水利建设资金11752万元全部计提到位，并缴入国库。
2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于XX年1月6日、XX年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。
预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后3.
印发了《XX县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《XX县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。
4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化50839万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金46132万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统
筹纳入XX年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962页9共页3第
万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
关于税收征管方面存在问题
1.税款征缴不及时问题。县地税局已于XX年4月将19633万元契税入库。
2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于XX年1月将待解税金1798万元缴入县金库。
3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。
关于相关政策、制度、规定执行不到位问题
1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于XX年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。
2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴万元，未查验结算128万元已办理返退资金622单位
资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况
关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2022年部门预算编制过程中，严格按照《2022年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在XX年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在XX年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。
关于部门预算执行及相关问题的整改情况
1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财页9共页5第
政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，XX年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。XX年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成XX年水资源费征收任务。
2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于XX年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇XX年1月收取国有资产租赁款39万元，已于XX年10月26日上缴县非税。白龙镇XX年处置孙集小学校舍收入万元，已于XX年9月7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。XX年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了XX年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付XX目前，
万元，下剩万元，待八斗、杨店、XX3乡镇项目完成审计后，将于XX年12月20日之前完成拨付；XX年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在XX年12月20日之前拨付到位。
5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对XX年立项的长王新农村建设项目工程，以及XX年至XX年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将XX-XX的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于页9共页7第
XX年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况
关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局XX年12月份制定了《XX县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。
主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和
财政管理水平。
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篇十二：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 关于审计调查发现问题的整改落实情况报告【概述】结合当前工作需要，为你整理了这篇关于审计调查发现问题的整改落实情况报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。【正文】按照《红河州优化营商环境领导小组办公室关于进一步抓实审计发现问题整改落实的通知》要求，2020年12月17日召开的云南省审计厅对红河州2020年“放管服”改革情况专项审计调查报告指出问题整改交办会议安排部署，我委及时成立审计指出问题整改领导小组，制定整改方案，对照问题清单主动认领问题，并一一逐项整改落实，现将自检自查整改情况报告如下：一、中介服务管理规范方面我委印发公布《红河州州级非投资项目审批事项中介服务清单》、《红河州州级投资项目审批中介服务事项清单》红发改办〔2018〕4号）、《红河州州级涉及安全的强制性评估事项实施清单》（红发改办〔2018〕9号）、《红河州行政审批中介服务事项目录汇总清单121项》（红发改办〔2019〕1号），规范了中介服务事项，并在我委的受理意见通知书中告知项目单位，政府投资项目5万元至100万元的中介服务事项，进入中介超市选择。2019年我委使用政府资金采购的中介服务在100万元以上，按政府采购招投标程序办理；2020年使用政府资金采购100万元以下的中介服务项目为“营商环境评估”，中介超市中无此专业服务，我委按政府采购竞争性磋商方式采购。此问题我委已整改落实到位，今后使用政府资金采购的中介服务100万元以下的进入“红河州中介超市”采购，并继续告知有关项目单位使用政府资金采购的中介服务100万元以下的进入中介超市采购。二、“双随机”监管落实方面2020年10月，按照省发展改革委《关于进一步加强全省发展改革系统“双随机、一公开”监管工作的通知》、州市场监管局转发《云南省市场监管领域部门联合“双随机、一公开”抽查工作计划的通知》精神，我委高度重视，精心组织开展2020年“双随机、一公开”工作，及时制定《红河州发展和改革委员会“双随机、一公开”工作制度（试行）》，印发了《红河州发展改革委2020年度
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“双随机、一公开”抽查工作方案》，严格按照相关要求完成联合双随机和部门双随机抽查具体工作方案的制定、编制“一单两库”并录入国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南），从11月26日开始，严格按照流程随机抽取执法人员和检查对象，对由我委牵头州市场监管局开展的对工程咨询单位的联合行政检查和部门自行开展的对固定资产投资项目节能评估和审查意见落实情况监督检查、对审批核准的投资项目招标方案进行综合指导协调进行了现场检查、书面检查和网络核查，2020年12月30日将抽查结果录入国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）、“信用中国（云南红河）”网站和红河州人民政府门户网站进行公示，切实做到权力在阳光下运行，接受社会监督。
此问题已整改落实到位，今后将长期坚持开展“双随机、一公开”的监管工作。
三、开办企业、工程建设审批改革方面（一枚印章管审批效果不明显）2020年9月省政府办公厅发至省直部门、州市人民政府的行政审批制度改革实施方案征求意见稿载明，下一步省直部门将采取人权、事权集中至部门“行政审批处”进行审批模式；州（市）拟在政务服务管理局下加挂行政审批局牌子，将相关部门的部分行政审批权责及人员划转至行政审批局，统一审批相关工程建设项目事项。2019年机构改革后，我委已参照省发展改革委处室设置模式成立了行政审批科（加挂牌子于政策法规科），按照此次整改要求，我委对行政许可事项流转环节进行了优化，印发了《红河州发展和改革委员会关于进一步明确行政许可审查审批业务职责流程及相关工作的通知》，从2020年12月25日起，将全部四项行政许可事项由行政审批科采取“窗口式”集中受理、统一办理、统一出件的方式进行审批，实现了行政许可向一个内设科室集中。此问题已整改落实到位，今后将长期坚持。红河州发展和改革委员会2021年3月30日（此件公开发布）
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篇十三：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 关于审计查出问题的整改情况报告范文主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，由我向县人大常委会报告2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、落实整改责任，确保审计查出问题整改到位
按照《自治区审计整改工作办法（试行）》的相关要求，充分发挥审计“治已病”、“防未病”的重要作用，县政府领导高度重视，亲自指导，压实了各单位部门审计整改责任。组织深入分析问题产生的原因，并对普遍性、具有代表性的问题做出整改要求。要求各单位、各部门严肃认真对待审计查出问题，切实落实好整改责任，充分利用审计整改的契机，促进体制机制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意识，推进反腐败和廉政建设，保障我县经济社会平稳健康发展。
二、加强督促指导，促进审计查出问题有效整改
切实加强督促指导，要求各审计组采取有效措施跟踪督促各被审计单位，要求被审计单位及时把审计整改工作列入重要工作内容，落实专人负责审计整改工作，有力推动了审计查出问题的整改。同时，要求各审计组积极主动服务被审计单位，全程指导审计整改工作。审计局建立了审计整改跟踪机制，按照“谁审计、谁负责督促整改”要求，各派出审计组通过审阅整改佐证材料、现场查看等方式，核实整改成效，并及时将被审计单位整改情况报告局室、局领导，通过局班子、审计组汇总分析，督促整改深入开展，确保了审计查出问题得到及时有效整改。
三、审计查出问题整改工作开展情况
截至11月底，梳理出清理范围审计项目10个，共涉及审计查出问题41个，经被审计单位主动整改以及审计督促整改，已完成整改的问题36个，整改完成率87.8%，整改金额25485.08万元，涉及面积9578.28亩（领导干部自然资源资产管理责任审计项目）；正在进行整改的问题2个(扶贫资金专项审计发现的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置和2022年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标等2个问题)，未整改问题3个（乡村振兴补助资金滞留县工投公司、部分单位预算执行率较低、黄茆镇政府未及时收取国有资产租金等3个问题），涉及金额22055.72万元。通过督促审计发现问题整改，促进了违规资金上缴，加快了资金支付进度，规范了财务管理，推动体制机制的建立和进一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。
四、审计整改工作存在的问题
从审计查出问题整改情况看，正在整改及未整改的问题共5个，占问题总数的12.2%。未完成整改的原因有多方面：一是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位，认为预算执行率低是普遍性的问题，不主动采取有效措施进行整改。如部分单位预算执行率低，未整改金额21553.72万元，主要涉及单位有县自然资源局、县水利局、县糖业局、县农业农村局等“双高”基地建设、高标准农田建设、小型农田水利建设等项目资金；二是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位、部门协调沟通不畅。如扶贫审计项目的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置及2022年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标的问题，需要县经贸局、县农业农村局、县扶贫办、乡镇、村委等多部门协同解决，涉及的部门间没有形成很好的协作机制，始终无法解决这些问题；三是进港大道项目建设业主项目前期工作不到位，设计图纸未完成、未能做预算及送财审造成500万元的乡村振兴专项资金滞留县工投公司未支付；四是
黄茆镇党委、政府重视不够、措施不力的原因，黄茆镇旧政府大院出租2年租金未能按时收取。
五、下一步工作计划
针对此次审计查出问题整改未能完全到位的问题，下一步我们将采取如下工作措施：
一是由县财政局督促相关单位完善项目库建设，加快项目前期工作，对进度慢的预算单位进行约谈等办法督促相关预算单位加快支出进度。
二是责成县扶贫办、县住建局、项目建设业主、县农业农村局等部门要加大对建设项目立项的科学性、勘察设计的精准性、招投标的完整性、缜密性、施工图编制的合规性、必要性的审查力度，运用相关责任追究制度，形成管控合力，推动建设项目提质增效。
三是采取审巡结合的方式，约谈黄茆镇党委、政府，加强对国有资产的运营管理，采取有效措施保证非税收入的收缴工作。
四是继续强化审计机关的跟踪督促作用。根据未完成整改的具体问题清单，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确检查督促责任，继续实行整改落实销号制度。
五是将以前年度审计查出问题的整改情况作为审计项目的重要内容，同时要求正在实施审计的各审计组加强对部门预算绩效情况、重大政策措施落实情况、直达资金支出使用情况等进行审计检查督促，确保审计查出问题及时有效整改。
篇十四：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 【概述】【正文】江山市审计局：贵局江审财报[2020]9号审计报告已于2020年9月27日收悉。我中心党组高度重视审计意见，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，坚决贯彻推进，确保审计意见和审计建议得到扎实有效整改落实。报告中指出的主要问题我单位组织相关人员进行认真对照整改，现将整改落实情况报告如下：1、预算编制和管理不到位问题原因：我单位于2018年5月22日才正式成立，成立之初因机构改革，人员调配冻结，大部分人员都到各相关单位临时借调。2018年市财政没有安排我单位部门预算。2018年底开始编制2019年预算时只有3个人的经费纳入预算，2019年5月开始人员陆续到位，到12月底人员达到12人。由于省财政每年对保护区有一般性转移支付资金补助（保护区正常经费），2019年市财政没有给我们追加人员经费，增加的人员经费用该专项资金弥补，造成基本支出超预算、三公经费、会议费、培训费年初预算不足。措施：从今年开始我们单位人员基本到位，我中心今后将严格遵守《预算法》的规定，做好年初预算编制工作，按照收支平衡的原则，统筹合理安排预算收入和支出，将上级转移支付经费编入本级预算，确保预算编制与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。2、部分单位和项目预算执行率较低问题原因：我单位成立时间短，项目储备不足，项目前期未能提前介入，创建国家级保护区的部分项目又是跨年度实施的项目，当年纳入财政预算的有些项目当年不能完工，造成预算资金未能拨付，预算执行率偏低。措施：我们要求责任科室对照梳理本单位预算安排，加强各环节部门间的工作衔接，加快项目实施进度。今后我们将加强项目储备，提前做好项目前期，加快资金拨付，提高预算执行率。3、资产项目管理不到位问题1
原因：仙霞岭自然保护区建设工程投资计划是2017年市林业局向发改局申报的项目。我中心于2018年5月（人员实际到位是2019年5月）成立后该项目由我局负责实施。实施内容包括勘界立标、开展基础设施建设、开展森林防火和公益林管护、开展巡护路网建设、开展生物多样性保护、开展珍稀物种保护、开展综合科考和生态旅游专项规划等。2018-2019年我局实施的项目28个，大部分都是投资额较小的项目，且服务类项目较多，实施的单个工程项目也未能达到500万元统计投资入库标准，一般都通过办理政府采购手续以公开招标采购的方式对外招标，未办理立项手续。安民关管理站和深坑口管理站二个修缮项目施工单位提供资料不全，造成结算审计未完成。
措施：加强项目前期管理，充实项目管理科室力量，完善相关科室在项目管理中的职责，严格按照项目的建设程序执行。安民关管理站和深坑口管理站二个修缮项目施工方已向市财政局评审中心报送了相关结算审计资料，市财政局评审中心已安排人员于今年7月29和8月5日对深坑口管理站及安民关管理站进行了现场勘察，目前项目审计正在进行中。审计结束后我们将及时支付相关款项。
4、财政资金绩效不高问题原因：2017年江山市委、市政府决定创建“国家森林城市”，根据创建的要求需要建设一个科普馆，2018年建设科普馆的资金纳入市林业局的预算，我单位2018年5月成立后该笔资金划入我单位，由我单位进行建设。根据江山市人府关于调剂解决江山仙霞岭省级自然保护区管理局办公用房的批复（江政函[2018]32号）：运输局办公大楼13楼作为仙霞岭管理局的科普馆。该馆于2019年8月开始建设，12月完工。由于工程结束后需要一定时间通风排气以及今年“新冠”疫情影响，实际参观人数还没达到设计要求。措施：疫情结束后，我们将加大宣传力度，组织相关人员和学校等社会团体的科普参观活动。每年开展项目预算绩效评估，提高资金使用效率。5、软件正版化使用率低问题原因：预算编制时公用经费定额偏低，预算安排不足措施：我们将根据上级部门的安排，认真做好正版软件的使用工作，在财力允许的前提下，全力推动正版软件的使用工作，提高正版化使用率。今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单
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位预算管理，做好预决算编制工作，规范财政资金使用，提高资产资金绩效，完善有关，促进我市经济社会高质量发展。
江山仙霞岭省级自然保护区管理中心2020年11月10日
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篇十五：审计发现问题整改落实情况的报告
P> ---------------------------------精选公文范文--------------------------审计发现问题核查整改报告
篇一：审计自查整改报告审计中发现的问题自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，----------------精选公文范文----------------1
---------------------------------精选公文范文--------------------------
出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。
整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级
复核。三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。四、资金管理方面没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。五、资产管理方面备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善----------------精选公文范文----------------2
---------------------------------精选公文范文--------------------------
相关的手续。六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税。七、会计基础工作方面存在凭证摘
要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日
常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、
控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司
xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，
结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自
纠，治理商业贿赂不正当交易自查----------------精选公文范文----------------3
---------------------------------精选公文范文--------------------------
自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，
切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作
为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为
组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不
走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假----------------精选公文范文----------------4
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退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应
收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款----------------精选公文范文----------------5
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及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存
在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。----------------精选公文范文----------------6
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严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求
来支付中介业务手续费。5、农业保险问题根据农险相关规定，合规承保，合
规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。7、应收保费问题在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在201x年底有一大----------------精选公文范文----------------7
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幅度的下降。8、虚列费用不存在使用假发票报销，套取资金
用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资
金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，
不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。10、违规对外担保201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作----------------精选公文范文----------------8
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的通知》（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，
结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为
清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
xxxxxx公司201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司审计自查自纠工作重点内容根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。一、会计信息方面审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表范围是否完----------------精选公文范文----------------9
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整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。
自查自纠重点内容包括：1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。7、未取得合法发票，报账不合规。8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，
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未按规定办理建设项目的土地增值税清算手续等。二、企业经营决策事项方面重大经
营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权
或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决
策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内
容包括：1、未经国家核准即投入项目建设。2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权----------------精选公文范文----------------11
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收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。
5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未
按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。
6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停
小机组；未经评估和审批，溢价回购关停机组个人股。
7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。
8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。
三、内部管理方面主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导----------------精选公文范文----------------12
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致职责不清，业务资料缺失，业务审批流程不全，
导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修
订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。
2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程
序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。
未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定
明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度
缺乏可操作性。3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程----------------精选公文范文----------------13
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中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。
4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。
5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对
参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。
6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会
议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核
算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立
“小金库”。四、薪酬管理方面薪酬管理是企业经营活动的重要组
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成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度
是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理
不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。自查自纠重点内容：
1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪
酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。
2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放
奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。
3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中；
部门现金发放无原始记录。4、未按有关规定计算和缴纳职工住----------------精选公文范文----------------15
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房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清
理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。
5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住
宅出资、垫资。6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年金支取。7、未严格遵守国资委要求，违规形成工资结余；动用工资结余未按规定报批；违规动用工资结余等资金为职工购买商业保险。8、企业领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体；职务消费未单列预算，也未进行单独核算，不够公开透明；申报职务消费不合规等。五、工程项目建设管理方面近年来，----------------精选公文范文----------------16
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工程项目建设领域的很多环节容易发生问题，审计署给予了特别关注。工程项
目建设管理方面自查自纠的重点内容包括：
1、项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批；消防
等专项验收不及时；大修、篇四：经济责任审计自查自纠报告经济责任审计自查自纠的报告根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，
对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极
开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过----------------精选公文范文----------------17
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场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政
策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费
用。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无----------------精选公文范文----------------18
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以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在
政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，
无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格
遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇五：自查报告整改措施紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神，以目前开展的“大学习、大讨论”
活动为契机，以转变作风、促进发展、争创一流为目标，进一步提高思想认识，把个人思想
统一到解放思想，干事创业的氛围中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整----------------精选公文范文----------------19
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改。一、存在问题：1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距，我局在年初明确年度工作目标任务的同时，提出全面开展“审计争先创新年”活动，要求全局上下围绕这一主线，全面提高审计质量，快速提升工作水平，在全省审计机关中争先进位。到目前为止，时间已经过去半年多了，现在看还没有明显的突出成果，工作亮点不多，审计精品不多，与兄弟城市审计机关相比，无论是优秀审计项目，还是专家经验，无论是ao计算机审计应用，还是oa办公自动化应用，都存在明显的差距和不足。3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中，往往局限于审计----------------精选公文范文----------------20
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业务的范畴，存在着考虑部门利益多，考虑全局利益少的问题，对自己单位无关紧要事过问
不多，对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够，服务发展的意识还没有
完全牢固树立，融入全市大局的行动还不够主动彻底。
4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展，工作的
紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多，检查落实少；发号施令多，
指导督办少。具体工作中，缺少雷厉风行、只争朝夕的作风，比如一些审计项目，缺乏周密
的计划安排，审计前调查不充分，导致审计效率不高，审计周期过长，在一定程度上牵扯被
审计单位过多的精力和时间，造成一些负面影响。----------------精选公文范文----------------21
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5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来，我局始终把审计质量做为重中之重来抓，
先后成立了审计项目审定委员会，制定下发了《审计项目审定办法》，坚持审计项目定期审计
制度，对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明
显的质量问题，诸如在执行6号令规定方面还不够严格；审计查处的问题不深不透；审计文
书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。
6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上，有时注重于宏观计划，忽视细致的
调研；重视按上级的精神要求，忽视基层不同单位的具体实际，主动深入基层，深入一线，
篇二：财务大检查和审计存在问题整改情况报告----------------精选公文范文----------------22
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财务大检查和审计存在问题整改情况报告
财务大检查和审计存在问题整改情况报告
咸地税财便函（**）7号文件整改通知我局已收悉，经逐项比对整改，具体整改情况报告如下：
一、税收方面（一）门临开票管理不规范，未按规定加征所得税，开票人提供资料不全问题：我局对已开具发票重新进行审核，按规定税率加征所得税，并按规定要求提供和保存税务登记证件和合同复印件。今后工作中，严格落实《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定。（二）税务稽查中检查总汇内容不全问题：加强稽查管理，严格按照《税务稽查工作规程》相关要求，对检查企业涉及的全部税种和基金全面进行反映，进一步规范税务稽查工作。二、经费收支及财务管理方面（一）部门预算支出执行不到位问----------------精选公文范文----------------23
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题：**年由于办税厅购置项目受审批等原因影响，当年不能实施，造成预算执行差异较大。今后严格落实《预算管理办法》，合理编制预算，特别是合理规划项目预算，严格执行预算管理规定。
（二）大额现金支付问题：今年我局严格按照《现金管理暂行条例》管理现金，对单笔1000元以上的支出采取银行转账支付，在公务消费时按照规定使用公务卡结算，减少现金流量。
针对管理工作中存在问题，我局将进一步加强税收征管和稽查管理，堵塞管理漏洞，规范执法行为，维护税法严肃性。进一步增强财经法制观念，认真履行职责，严肃财经纪律，强化预算、完善内部控制制度，规范财务会计行为，提高资金使用效益，确保地税工作持续稳定发展。
篇三：审计问题整改报告**公司审计问题整改报告一、整改工作组织开展情况……二、总体整改情况1.审计发现问题----------------精选公文范文----------------24
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概述……（文字）***公司审计问题统计表2.审计问题整改情况……（文字）***公司审计问题整改统计表三、特殊情况说明1.……2.……
四、其它1.审计发现问题的举一反三整改情
况2.……***公司年月日
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篇十六：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 有关审计查出问题整改情况报告主任、各位副主任、各位委员：受县人民政府的委托，由我向县人大常委会报告20__年度县本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题的整改情况，请予审议。一、落实整改责任，确保审计查出问题整改到位按照《自治区审计整改工作办法（试行）》的相关要求，充分发挥审计“治已病”、“防未病”的重要作用，县政府领导高度重视，亲自指导，压实了各单位部门审计整改责任。组织深入分析^p问题产生的原因，并对普遍性、具有代表性的问题做出整改要求。要求各单位、各部门严肃认真对待审计查出问题，切实落实好整改责任，充分利用审计整改的契机，促进体制机制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意识，推进反腐败和廉政建设，保障我县经济社会平稳健康发展。二、加强督促指导，促进审计查出问题有效整改切实加强督促指导，要求各审计组采取有效措施跟踪督促各被审计单位，要求被审计单位及时把审计整改工作列入重要工作内容，落实专人负责审计整改工作，有力推动了审计查出问题的整改。同时，要求各审计组积极主动服务被审计单位，全程指导审计整改工作。审计局建立了审计整改跟踪机制，按照“谁审计、谁负责督促整改”要求，各派出审计组通过审阅整改佐证材料、现场查看等方式，核实整改成效，并及时将被审计单位整改情况报告局办公室、局领导，通过局班子、审计组汇总分析^p，督促整改工作深入开展，确保了审计查出问题得到及时有效整改。三、审计查出问题整改工作开展情况截至11月底，梳理出清理范围审计项目10个，共涉及审计查出问题41个，经被审计单位主动整改以及审计督促整改，已完成整改的问题36个，整改完成率87.8，整改金额25485.08万元，涉及面积9578.28亩（领导干部自然资资产管理责任审计项目）；正在进行整改的问题2个(扶贫资金专项审计发现的电商扶贫项
目效益不佳，平台设备长期闲置和20__年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标等2个问题)，未整改问题3个（乡村振兴补助资金滞留县工投公司、部分单位预算执行率较低、黄茆镇政府未及时收取国有资产租金等3个问题），涉及金额22055.72万元。通过督促审计发现问题整改，促进了违规资金上缴，加快了资金支付进度，规范了财务管理，推动体制机制的建立和进一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。
四、审计整改工作存在的问题从审计查出问题整改情况看，正在整改及未整改的问题共5个，占问题总数的12.2。未完成整改的原因有多方面：一是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位，认为预算执行率低是普遍性的问题，不主动采取有效措施进行整改。如部分单位预算执行率低，未整改金额21553.72万元，主要涉及单位有县自然资局、县水利局、县糖业局、县农业农村局等“双高”基地建设、高标准农田建设、小型农田水利建设等项目资金；二是部分单位领导对审计整改工作认识还不到位、部门协调沟通不畅。如扶贫审计项目的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置及20__年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标的问题，需要县经贸局、县农业农村局、县扶贫办、乡镇、村委等多部门协同解决，涉及的部门间没有形成很好的协作机制，始终无法解决这些问题；三是进港大道项目建设业主项目前期工作不到位，设计图纸未完成、未能做预算及送财审造成500万元的乡村振兴专项资金滞留县工投公司未支付；四是黄茆镇党委、政府重视不够、措施不力的原因，黄茆镇旧政府大院出租2年租金未能按时收取。五、下一步工作计划针对此次审计查出问题整改未能完全到位的问题，下一步我们将采取如下工作措施：一是由县财政局督促相关单位完善项目库建设，加快项目前期工作，对进度慢的预算单位进行约谈等办法督促相关预算单位加快支出进度。
二是责成县扶贫办、县住建局、项目建设业主、县农业农村局等部门要加大对建设项目立项的科学性、勘察设计的精准性、招投标合同的完整性、缜密性、施工图编制的合规性、必要性的审查力度，运用相关责任追究制度，形成管控合力，推动建设项目提质增效。
三是采取审巡结合的方式，约谈黄茆镇党委、政府，加强对国有资产的运营管理，采取有效措施保证非税收入的收缴工作。
四是继续强化审计机关的跟踪督促作用。根据未完成整改的具体问题清单，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确检查督促责任，继续实行整改落实销号制度。
五是将以前年度审计查出问题的整改情况作为审计项目的重要内容，同时要求正在实施审计的各审计组加强对部门预算绩效情况、重大政策措施落实情况、直达资金支出使用情况等进行审计检查督促，确保审计查出问题及时有效整改。
篇十七：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 对审计查出的问题市高法院市发展改革委市经济信息化委市民政局原市卫生局市工商局市质量技监局市新闻出版局市体育局市住房保障房屋管理局市食品药品监管局虹桥商务区管委会长兴岛开发建设管委会办公室市社会工作党委党史研究室市级机关教育培训中心上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度审计整改落实情况汇报
审计整改落实情况汇报审计办：为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：一、工作开展情况。（一）领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。二、整改落实情况我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查：1、基建工程项目投资管理问题。2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。3、职工入股问题。4、工商之间不规范交易问题。5、职工薪酬方面的问题。。6、跨期收入问题。7、假发票问题。我局经自查未发现发问题，但在下步工作进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，
强化环节控制。（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办
理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加
强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。
（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。
（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。
加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。
2012年11月19日部门审计整改情况报告2016-09-1515:11|#2楼篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。
二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。
三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的.高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。
审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局关于审计整改情况的报告
上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大会报告如下：
今年7月25日，市十四届人大会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整
改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、
课题管理、合同管理等方面加以改进。一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问
题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况
1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。
2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。
（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2015年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营
预算编审进度。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、
市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度
重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：
（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2015年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2015年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2015年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审
计局整改情况报告审计局整改情况报告在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好
的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。
一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。
（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。
（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。
（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。
三、存在这些问题的原因分析（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的
新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不
断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。
三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉
政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员
工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、
【审计整改落实情况汇报】
篇十八：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 审计发现问题整改落实情况的报告范文某某区人民政府关于社会保障资金
市审计局：
根据某某市审计局张市审报〔2022〕40号审计报告的要求，区政府领导高度重视，于今年8月，区政府召开了审计整改专题会议，研究部署整改工作，要求各相关部门、单位建立整改工作责任制，重视审计意见和建议，强化落实整改，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，限期整改审计报告指出的问题，不断提高社保资金管理水平。有关部门和单位立即采取措施，认真研究审计意见和建议，成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订了审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、责任人和整改时间，切实采取各项有效措施，审计发现的问题及审计建议得到了全面落实，基本达到了审计整改的预期目标，现将具体情况报告如下：
一、审计查出问题整改情况
（一）社会保障制度和政策执行方面存在的问题
1.违规降低缴费比例，致使事业单位非在编人员少缴企业养老保险费70.8万元
为扩大社会保险覆盖面，2022年社保局依照区政府第二十次政府常务会议纪要和区劳动和社会保障局关于将区属行政事业单位编外人员纳入全区企业职工社会养老保险参保统筹范围的通知精神（区劳社发〔2022〕120号），将某某区部分机关事业单位非在编人员的养老保险缴费比例按
上一年度全省在岗职工月平均工资的12%进行了缴费过渡，个人按全省8%计算缴费。
审计指出此问题后，我区即知即改，在2022年社会保险缴费核定工作中，
社保局严格执行国家规定的征缴费率，即养老保险费征缴总费率为28%，其中单位承担20%，个人承担8%，达到了国家规定的缴费比例。
2．违规计提机关事业养老保险基金管理费12.39万元
某某区机关事业单位社会保险局是某某省机关事业单位养老保险的试点，从1997年7月正式运行至今，执行张署（现某某市）发【1997】67号和张政（现某某区）发【1997】114号文件、张政办（现甘区政）发【1997】57号文件，进行机关事业单位养老保险的业务办理。依据张政（现甘区政）发【1997】114号文件第六款“市机关事业单位养老保险局为非营利性事业单位，可根据实际需要和节约的原则，从实际收缴养老保险基金总额中提取1-3%管理服务费”的条款，提取管理服务费。
2022年，经区政府批准，机关社保局按照收缴养老保险基金总额1%的比例提取了12.39万元的管理服务费，用于业务网络的更新、财务网件的维护、车辆的维修保养以及业务宣传等费用的开支。2022年3月7日，某某市人力资源和社会保障局张社基金监督委【2022】1号文件“关于停止从机关事业养老保险基金中提取管理费的通知”后，在2022年停止提取管理费。
今年初，机关社保局多次向有关领导汇报，并于2022年4月24日和8月13日分别向区政府递交了追加2022年养老保险业务经办费用12.39万元以及今后年度业务经办费用列入财政预算的报告，现待政府解决后，
退回到2022年计提的管理费，并入机关事业养老保险基金。今后，将不再计提管理费用。
3.不符合低保条件的人员发放低保10.46万元
全区共计取消各类低保对象952户2022人，清查工作力度大成效显著，在社会上引起了极大的反响和震动，是我区低保检查工作中清理力度较大的一次。
4.选择性参保或不完全参保
凡是在区社保局参加基本养老保险的单位，均要求其不但要参加养老保险，还要参加失业、工伤保险，但在实际工作中，部分单位因行业不同，只选择参加单险种工伤保险，主要体现在建筑、建材、餐饮、服务等行业，由于用工对象主要是农民工，且其每年生产施工期只有六、七个月，属季节性用工，故用人单位只参加工伤保险一个险种。
事业单位养老保险在我区有单设机构独立从事此项工作，所有业务经办均由某某区机关事业单位社会保险局负责，区社保局仅负责管理事业单位的失业、工伤保险两个险种，所以不存在选择性参保的问题。关于通报中提到的三闸水泥厂，某某超市存在不完全参保的问题，主要是这些单位存在非全日制或季节性用工的人员，单位为减少费用、降低成本，出现上述问题。
关于某某连锁超市有限责任公司232名职工中只有86人参加了职工医保和生育保险的问题，区医保局专门派人进行了调查，86人为其中层以上管理人员，公司从长远考虑，为留住人才，为他们参加了职工医保，而其他146人为该公司所聘用的临时人员，由于工作时间不固定，人员流
动性大，而且这部分人个人均已参加了居民和新农合医保，因此，根据医疗保险的相关政策规定，这部分人群不视为选择性参保或不完全参保。
5.新农合与医疗保险重复参保、选择性报销
（1）某某区城镇居民医疗保险数据库与新农合有20人选择性报销；城镇职工医疗保险与新农合有14人选择性报销。
（2）某某区2022年城镇居民医疗保险与新农合有1895人重复参保；城镇职工医疗保险与新农合有528人重复参保。
经农合办财务科核实，上述34人2022年均参加了新型农村合作医疗，当年发生的门诊或住院费用选择性在新农合进行了报销，参合和报销票据无误，造成重复参保和选择性报销的主要原因是户口在农村的学生已参加新型农村合作医疗，入学后学校强制要求参加城镇居民保险；2022年参保时还属农村居民，参保后由于婚嫁等原因迁往城区，由于缴费时间不同，又参加了城镇居民保险，所以造成重复参保并导致发生医疗费用后选择性报销。
针对城镇居民医疗保险与新农合有1895人重复参保；城镇职工医疗保险与新农合有528人重复参保
的问题，农合办与某某区医保局进行沟通衔接，清理出所有选择性报销的人员名单，并分解到乡镇，由各乡镇合管办工作人员落实其户口性质的变更情况和最终性质，对重复参保人员进行彻底清理。造成这种情况的主要原因一是我区居民医保和新农合医保数据库尚未实现参保人员信息共享，无法查询参保人员是否重复参保；二是个别农民进城务工或购房，为方便就诊，便在所在社区或务工单位参加居民医保，这就造成重复参保。针对这一问题，今后医保局一方面进一步加强与新农合经办机构的沟通、
篇十九：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 审计发现问题的整改情况报告审计发现问题的整改情况报告
审计发现问题的整改情况报告1
市审计局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市审计局组织了审查组对我院进行了黎忠文同志任期经济责任审计和信息系统审计，肯定了我院取得的成绩的同时，诚恳地提出了我院存在的问题，出具了审计报告（玉审报[20xx]74号、玉审报[20xx]75号）。我院领导高度重视审查组指出的问题，落实相关责任人进行了认真的整改，现将整改情况报告如下：
一、院长黎忠文同志任期经济责任审计相关问题的整改情况。
（一）针对“违规收费290312.90元”的问题，根据《玉林市审计局关于玉林市中西医结合骨科医院黎忠文同志任期经济责任的审计决定》（玉审决[2017]1号），我院已将违规收费290312.90元于2017年1月24日上缴到玉林市财政局，附缴款收据和银行回单。
（二）针对“现金坐支收入30000元、盘点短款1735.16元”的问题，我院在审计期间已进行了整改。今后也将严格按照《医院财务制度》（财社[2010]306号）第二十条“医疗收入原则上当日发生当日入账，并及时结算。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支”的规定执行。
（三）针对“部分在用设备固定资产台账记录不准确”的问题，我院重新修订了对固定资产定期进行实地盘点的制度，对目前在用固定资产进行了全面清理及登记。同时进一步明确了各固定资产使用和管理部门对固定资产采取电子信息化管理，并定期与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
（四）针对“未落实三级公立医院总会计师制度”的问题，我院已任命有总会计师。
二、信息系统审计相关问题的整改情况。
（一）针对“信息系统（HIS）未委托第三方测试验收”的问题，根据《信息系统安全等级保护基本要求》，我院HIS应委托公正的第三方测试单位对系统进行安全性测试，并出具安全性测试报告。我院已经联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，对此问题进行尽快整改。目前此项工作正在进行中。
（二）针对“机房安全设施未按规定建设”的问题，原机房由于受条件所限，没有按规定标准化建设。我院计划于2018年10月搬迁至玉东新区新院区，针对此问题，计算机网络管理中心安排专人24小时值守，对来访人员登记审核，加强安全管理，防患于未然，杜绝事故发生。新院机房建设按照规定标准进行建设。
（三）针对“未按规定配备专职管理人员并定期进行安全检查”的问题，我院现已安排网管中心罗勇、黄志强、冯小洲三人作为专职安全管理人员。定期对现有安全情况进行检查，并进行登记。定期对我院系统安全性进行检查审核。并已联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司，进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（四）针对“信息系统未开展信息安全等级保护工作”的问题，我院已联系玉林市公安局网安科陈科长，对我院信息系统进行登记备案工作。并联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（五）针对“系统数据备份与恢复管理不规范”的问题，由于条件所限，我院系统数据没做使用异地备份，使用的是双机备份。现已在院办公会提出申请，购买设备，对我院数据备份方式进行升级。目前正在考察相关公司中。
（六）针对“系统安全管理不规范”的问题，已购买升级了存储空间，已恢复日志记录。制定运行维护记录。
（七）针对“网络安全存在隐患”的问题，联系广西网信信息安全等级保护评测有限公司对我院进行专业性的评测，对存在问题、漏洞进行整改，并制定完善的安全制度。目前此项工作正在进行中。
（八）针对“用户身份鉴别技术单一，登陆密模块简单”的'问题，根据《信息系统安全登记保护基本要求》对我院使用系统工作人员账号密码作出要求，禁止使用简单密码。并联系广西数字证书认证中心有限公司，考察电子签章数字签名软件。目前此项工作正在进行中。
（九）针对“未签订安全保密协议”的问题，三名专职网络管理人员已经签订了安全保密协议，其他相关重要岗位人员如药剂科、财务科、检验科等也已签订安全保密协议。
（十）针对“未开通新农合即时结报”的问题，我院已与原新农合开发商联系并签订合同，我院积极与对方联系，但由于开发商未能按要求解决，故没能开通。现新农合即将并入城乡居民医保由医疗保险局统一管理，待新的城乡医保整合为统一的信息平台后我院再对接开通。
（十一）针对“信息系统的系统功能存在设计缺陷”问题，已将问题提交我院his系统开发商重庆中联公司。目前重庆中联公司工程师正在测试功能阶段。将在下一升级版本中作出修改完善。
截止目前，我院已严格按照相关的规范要求落实了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院将严格执行医疗服务收费相关政策，认真执行集体讨论和招投标制度，进一步强化医院信息化建设，全面加强医院管理，力求医院各项工作规范、有序的开展，为人民群众提供安全、放心、满意的医疗服务。
审计发现问题的整改情况报告2
县审计局：
根据《中华人民共和国审计法》规定，云和县审计局对我局进行了审计。根据审计报告《云和县经商局局长王长荣任期经济责任审计》（云审报20xx年第9号）结果，我局对审计报告提出的问题逐项进行研究整改，现将整改情况报告如下：
一、房租收入未上缴国库和未代扣代缴个人所得税问题。
缴。
整改情况：我局在审计期间已将房租收入上缴县财政，个人所得税已补
二、三公经费支出方面问题。
整改情况：今后，我局将严格执行制度规定，规范三公经费支出管理，杜绝类似情况发生。
三、内控制度执行不严问题。
整改情况：在现有制度的基础上，进一步完善内部管控制度，今后将严格按照制度执行。
四、其他应收款长期挂账未清理问题。
整改情况：我们将认真组织学习《行政单位财务规则》，目前已开展清理长期挂账的应收款项。
五、政府采购制度执行不到位问题。
整改情况：目前，我局组织政府采购相关人员进行学习，严格执行政府采购制度，进一步规范政府采购工作流程。
六、延伸下属单位发现问题的漏征新墙体材料、散装水泥专项基金和部分未清退预征基金挂账时间较长问题。
整改情况：我单位已根据《审计报告》提出的整改意见，积极行动，已走访全部漏征企业，并发出催缴通知书，现已有部分企业补缴了两项基金。对部分未清退预征基金挂账时间较长的单位，已与缴款单位联系，要求其尽快办理专项基金结算。
篇二十：审计发现问题整改落实情况的报告
P> 卫生院关于审计发现问题整改落实情况报告卫生院关于审计发现问题整改落实情况报告XXX：根据《国务院关于加强审计工作的意见》和《XX省人民政府关于加强审计工作的实施意见》等关于审计整改的要求，现将审计发现问题整改情况报告如下：一、审计项目基本情况20xx年10月至20xx年2月，X审计X对xx卫生院20xx-20xx年财政财务收支情况进行了审计，我院按照X审计X要求提供了相关资料，配合X审计X完成了审计工作。二、审计发现问题及整改落实情况(一)关于“擅自扩大公共卫生专项工作经费和其他资金开支范围违规发放职工增量奖励性绩效工资X元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规发放金额X元。(二)关于“超标准报销差旅费2080元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规报销的差旅费2080元。(三)关于“挤占事业办公费8745元”的问题整改落实情况：我
单位已按审计要求退还原资金渠道。(四)关于“参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计X
元”的问题整改落实情况：我单位已于3月28日将参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计X元退还原渠道资金。
(五)关于“医疗收入账账不符”的问题整改落实情况：我单位自收到审计报告后，财务科组织了清理，清理发现财务入账金额用手工汇总，汇总时出现差错，同时存在财务数据系统取数期间与医疗业务系统取数期间不一致。今后将认真核对医疗业务系统数据与财务核算系统数据，杜绝手工汇总差错，保证数据期间一致，做到账账相符。
(六)关于“固定资产账实不符X元”的问题整改落实情况：我单位已将未纳入固定资产核算管理的固定资产X元登记入固定资产管理系统，补记入固定资产科目，现已资产账实相符。
(七)关于“虚增收入总额X元，虚减负债总额X元”的问题整改落实情况：我单位已按审计报告要求做账务调整。
(八)关于“医疗收入X元无入账依据”的问题整改落实情况：此医疗收入属我单位xx点医疗收入，我单位已按县卫健局20xx年第二次党委会议研究决定进行了整改：1.已注销xx点医疗点，XXX回归我单位中医馆从事常规中医诊疗工作。2.我单位已向县卫健局党委作出深刻书面检查，并完善管理制度。
三、审计建议采纳情况(一)关于“加强经费管理。各类项目经费和专项工作补助资金应专款专用”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后各类项目经费和专项工作补助资金专款专用。(二)关于“加强费用报销审核，确保财政预算资金使用合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后严格审核费用报销凭证，保证财政预算资金使用合规。(三)关于“加强内部控制管理。一是健全财务管理、三重一大等制度规范，完善单位内控管理制度。二是从严监管所属医疗机构业务开展、完整核算收支。三是严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。四是严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，已重新修订财务管理制度、三重一大等制度，严格监管医疗机构业务开展、完整核算收支，严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。特此报告。XXX卫生院2022年11月4日
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